个税的起征点 目前个税的起征标准还是3500元,新的标准还在社会征求意见中,预计最快也得明年才可能实施,新标准目前的预估数在5000元-7000元。 我们先以旧的标准来说,虽然说起征

一个人每月税前工资达到多少需要交税?

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个税的起征点

目前个税的起征标准还是3500元,新的标准还在社会征求意见中,预计最快也得明年才可能实施,新标准目前的预估数在5000元-7000元。

我们先以旧的标准来说,虽然说起征标准为3500元,但这个并非说你工资3500元就必须要缴纳,因为税收的缴纳可以扣除五险一金,扣除后超过3500元才需要缴纳税收,比如你每个月的工资为4000元,扣除五险一金后,实际发到手的工资为3200元,那么你是无需纳税的。

实际案例

1、无需纳税

假设你税前工资为4000元,五险一金的缴纳比例,我们以最高缴纳比例为例进行计算(各地因为经济情况不一致,缴存比例下限会略有出入,但上限基本是一致的)。

养老保险:4000*8%=320元 医疗保险:4000*2%=80元

失业保险:4000*1%=40元 公积金:4000*12%=480元

一共扣除金额为:320+80+40+480=920元,也就是说你实际拿到手的金额为:4000-920=3080元,低于3500元,无需纳税。

2、需要纳税

假设你税前工资为10000元

,五险一金的缴纳比例,我们仍以最高缴纳比例为例进行计算:养老保险:10000*8%=800元 医疗保险:10000*2%=200元

失业保险:10000*1%=100元 公积金:10000*12%=1200元

一共扣除金额为:800+200+100+1200=2300元,也就是说你实际拿到手的金额为:10000-2300=7700元,高于3500元,需要纳税。

需纳税的金额为:7700-3500=3200元;3200元属于第二档范围,超过1500至4500元的部分,需要纳税的金额为:3200*10%-105=215元。

因此你最终拿到手的工资为:7700-215=7485元。

总结

其实现实中个税的缴纳一般只在国企、政府单位、事业单位、上市企业及大型正规化运作的民企中存在,很多中小企业并未严格报税,故而非上述单位的工作人员也无需过于担心,且目前国家已经在着手提高个税的标准了,预计未来月收入低于10000元的均无需在缴纳税收了。

如果是正规单位,应发工资4500元才会缴纳所得税。每月工资4500元,年工资54000元。社会保险是当月工资的8%,即360元;公积金是上年工资总额的12%年,即每月540

元,两项合计扣除900,应缴纳所得税4500-900-3500=100元×3%=3元。

当然要报税了,因为月税起征点是3500元,超过部分需缴纳税款,附张个税表给你咯


如果该员工的五险一金数是全额缴纳而不是按最低缴纳的正规做法(社保%8.5

,医保2%,公积金7%计算)的话,一般来说应发工资在4200左右就应该交税了



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很多人认为,税前工资达到5000元就要缴纳个税了,这也就是为什么很多企业的老板,给员工定个5000的工资,以为这样就能降低个税和社保。其实,正是这个5000元的工资,暴露了公司通过私账发钱的行为,反而引起了税务的关注。那么究竟税前工资达到了多少,需要交纳个人所得税呢?这个问题跟个人的扣除项目多少有关。

1. 可以税前扣除的项目

每个人可以税前扣除的项目是相同的,但是可以扣除的金额可能有所不同。税前可以扣除的项目包括:基本扣除,专项扣除、专项附加扣除和其他的法定扣除。

基本扣除这个大家都一样,以前是3500元,去年上调为了5000元;

专项扣除就是我们平时所说的三险一金或者五险一金。有些单位是严格按照工资作为基数来缴纳的,但是有些单位

可能按照最低的在缴,这样的情况下,个人的扣除部分就会有所不同;

专项附加扣除,个人的差异可能很大。有些人可能有房无贷还丁克,有些人背负房贷且家里有两个娃在嗷嗷待哺,那么自然扣除的金额是有所不同的;

其他扣除,这个很多人都认为忽略不计了,但其实不是的。这个其他扣除,是法律规定可以在税前扣的项目,比如符合规定的商业健康保险(注意不是什么保险都行,要有税优识别码),符合规定的捐赠等等,这些金额也会因人而异。

2. 多少工资要交税

我们可以通过测算扣除的项目,来看看到底多少工资就可能要交税了。

假设我们的月薪是一万元,那么基本扣除是5000元/月,五险一金的扣除是每月1850元,专项附加扣除是每月3000元。这样算下来,全年基本是不用缴纳个税的。

但是如果我们的专项附加扣除比较少或者没有专项附加扣除,那么就需要缴纳一定的个税。


因此,对于个人来说,要看扣除的项目有多少,来确定多少工资是不交税的。对于上有老下有小的中年人,通常都会有一定的扣除项目,因此,月薪10000元左右的话,基本不用扣太多税。

总的来说,税前工资达到多少才需要交税,根据每个人的情况各有不同。在个税改革之后,引入了专项附加扣除,是一个很大的抵扣项目,通常来讲8000-10000的工资,已经不需要交太多税了。

2019年10月1日起,执行新的个税起征点和新的个税税率表。

具体如下:

5000元以下,不用交税。

工资

范围在5000元-8000元,个人所得税税率为3%。

工资范围在8000元-17000元,个人所得税税率为10%。

工资范围在17000元-30000元,个人所得税税率为20%。

工资范围在30000元-40000元,个人所得税税率为25%。

工资范围在40000元-60000元,个人所得税税率为30%。

工资范围在60000元-85000元,个人所得税税率为35%。

工资范围在85000元以上,个人所得税税率为45%。

我的天哪,幸亏我没有交个人所得税!

等到哪一天,我年薪百万,要交45万的税,我该要多么的伤心啊!

在2019年新的《个人所得税法》出台之后,收入5000元以下的人是肯定不用交个人所得税的。但是,只要是超过5000元的月收入,理论上都可能需要缴纳个人所得税。

影响是否交税的几个主要因素。

第一、收入越高、收入来源项目越多,就越有可能交税

工资薪金所得属于综合所得的一种,在年度结束的时候,需要与劳务报酬所得,特许权使用费所得和稿酬所得合并计算。


假如一个工薪阶层除了拿工资之外,还有一些其他兼职收入,那么他就很有可能需要交税了。

因为个人所得税的计算基本原理是收入减去扣除,形成应纳税所得额,再选择适用的税率和速算扣除数。

第二、“三险一金”也是影响交税多少的重要因素

“三险一金”是指工薪阶层需要自己缴纳的基本养老保险,医疗保险和失业保险,以及住房公积金。

“三险一金”是作为税前扣除项目存在的,三险一金交的越多,税交的就越少。

假如一个工薪阶层税前收入6000元

,三险一金,个人缴费部分达到2000元,剩余的4000元没有达到5000元的免征额,就不需要缴纳个人所得税了。

另外一个工薪阶层,同样税前收入6000元,三险一金,个人缴费部分只有800元,剩余5200元,超过了5000元的免征额,就需要缴纳个人所得税。

第三,6项专项附加扣除也会影响是否交税。

6项专项附加扣除是新个人所得税法出台之后增加的扣除项目,包括子女教育支出,继续教育支出,赡养父母支出,首套房贷利息支出,房租支出,大病医疗支出。

这6个税前扣除项目申报的越多,应纳税所得额就越少,交的税当然也就越少了。

根据个人所得税的基本计算原理,收入和扣除两方面都会影响应纳税所得额,所以要具体判断自己是否缴税,需要从这两方面来同时分析。

一般来说收入越高的人群肯定是交的税越多,因为个人所得税的设计原理就是超额累进,收入越高,税率越高,税负越沉重。

关于这个问题回答如下:

1.这个没有一个准确的数字,因为每个人的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除项目不一样,所以不能提供一个准确的具体税前工资多少金额不用缴纳个人所得税。

2.可以肯定的是月工资薪金5000元以下不用缴纳个人所得税,因为新的个人所得税法规定,每月的基本减除费用是5000元。

3.如果考虑个人缴纳的“三险一金”专项扣除、专项附加扣除以及其他扣除项目,估计月工资8000元左右应该不用缴纳多少个人所得税。

4.专项附加扣除包括子女教育、租房、首套住房贷款利息、赡养年满60岁老人、继续教育、大病医疗支出。其中子女教育、租房、住房贷款利息、赡养老人建议及时申报,及时在月度预扣预缴时扣

除,避免不必要的预扣预缴阶段多预扣预缴税款。

可以肯定的是,自2019年1月1日以来,年综合所得6万元以下(含6万元)是不用缴纳个人所得税的。

个人所得包含工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得。

个人所得的范围


大部分人都只有工资薪金一项收入,一般上班拿工资的话,企业的财务人员会按月扣除个人所得税。

但是也有一部分人有上班以外的收入,比如有房出租、稿费、投资等,以及做双份甚至三份、四份的工作,每份收入都涉及到个人所得税,这样就需要进行年度汇算清缴,预缴的税款超出应纳税额,则退税,预缴税款少于应纳税额,则补交税款。

举个例子吧,我上班工资3500,不用交税,但是我在头条提现一个月超过800元的话,超出部分就会扣除20%的税。但是我年度综合所得减去专项扣除后,达不到6万元是不需要缴纳个人所得税,那么在年度汇算清缴的时候就可以把我在头条扣除的税额退回给我。

一般企业的财务人员计算个人所得税时,都是按照每月应发工资扣除社保医保(个人负担部分)和专项附加扣除项目后的应纳税所得,分档计算个人所得税。

但是税务实际扣缴,是按照工资薪金扣除5000元、社保医保(个人负担部分)和专项附加扣除以后,按照年度累计应纳税所得分档计算个人所得税,这样有些人就会出现年初税局扣的个税少,单位扣除的多,到了年底则税局扣的个税多,单位扣除的少的状况。

还有一种就是年初几个月没有上班,年中开始上班的纳税人,税务扣税的时候,扣除的就不只是5000元了,而是1月到上班发工资这个月的每月5000元的累计。

举个例子。小李1月到3月都没有上班,4月开始上班,5月扣缴个税的时候,企业是按照本月小李实际的收入扣除5000元、社保医保(个人负担部分)和专项附加扣除以后计算个人所得税,但是税局扣税是按照小李的实际收入扣除5000*4=20000元、社保、医保和专项附加后,再计算个人所得税。如果小李4月的工资不足2万元,则5月、6月还可以继续扣除,但是不跨年。

社保、医保每个企业的扣除标准都不一样,但是专项附加扣除的标准基本都是一样的。

专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、房屋贷款利息或租房房租、大病医疗以及赡养老人6项。

第一、子女教育

家中有小孩上学的,年满3岁,从幼儿园到大学博士研究生,按照每个子女1000元每月扣除。可以父母双方一方扣除1000元每月,也可以父母每人扣除500元每月。

举个特殊例子:我一个同事,她女儿通过专升本考试,从大专升入本科,在大专毕业到本科开学期间的7、8两个月,税局就不允许扣除这两个月的子女教育费用。

第二、继续教育

纳税人自己接受学历继续教育,可以每月400元扣除,但是不能超过2年。专业技术人员职业资格继续教育,可以在取得证书的当年,按3600元定额扣除。

这里的专业技术人员职业资格继续教育,并不是说所有的继续教育都可以,必须是要能取得结业证书的,比如像会计从业人员每年的继续教育、医师每年的继续教育,只能取得合格证书的,是不能扣除的。

第三、大病医疗

大病医疗这项一般人是用不上的,需要扣除医保报销后个人负担的部分年累计超过15000元之后的部分,最高扣除限额为8万元。

达到扣除标准的,纳税人本人可以选择自己或者配偶扣除,未成年子女发生的医药费则选择父母一方。

第五、住房贷款利息

必须是首套住房,并且是实际发生贷款利息年度,可以按照每月1000月扣除,最长不得超过20年。

可以是夫妻一方每月扣除1000元,也可以每人扣除500元。

第五、住房租金

按照人口标准,市辖区户籍人口超过100万的城市,每月1100元,不超过100万的城市,每月800元。

只要纳税人在主要工作城市有住房,不住自己另外出去租房住,也视为有住房,不可扣除。

住房租金的扣除必须有租房合同、协议,最好有租房发票。

第六、老人的赡养费

家中有60周岁以上的父母,或者是没有子女的60周岁以上的祖父母,独生子女可以按照每月2000月的标准扣除,有兄弟姐妹的,每月2000元的扣除限额,每个人扣除不得超过1000元每月。

比如,小李是独生子女,父母已经满60周岁了,那么他的专项附加扣除赡养老人这项就可以每月扣除2000元。

小肖是两兄妹,那就每人1000元。三个或者三个以上的兄弟姐妹的,则按照约定,根据约定协议每人每月扣除多少,合计不超过2000元。


所以,一个人每月税前工资达到多少需要缴税,那就看你有多少可以扣除了,如果没有任何扣除,那就是年度综合收入6万元以上,有扣除,则扣除后年度6万元以上。

一个人每月税前工资达到多少需要缴纳个税,根据2019年新的个人所得税法规定,无法给出一个准确的数字,因为每个人都不一样,大概数的话一般个税前收入7000-8000元基本可以不需要缴纳个税,个税及五险一金(个人缴纳部分暂按工资的20%考虑)前收入预计9000-10000元,基本可以不需要缴纳个税。具体分析如下:(1)201

9年新个人所得税法规定,个人所得税综合所得按月预交,年度汇算清缴,每年税前扣除数为6万元即每月5000元。个人所得税年度综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费。(2)个人所得税专项扣除包括养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。(3)专项附加扣除包括:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租赁、赡养老人。一般情况下个人每月可以扣除2000元,多的话可以达到4000元。因此,个税前收入七八千元基本是不需要缴纳个税的。个人所得税税目和税率详见图片。

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