首先,利润大不是跟没有进项发票有关,是跟成本发票有关。不过没有进项发票,也可能引起多交增值税。 1. 一般 制造业和商贸企业 的利润率不会是特别高的,因为采购成本放在那里

企业利润大,没有进项发票抵税,该怎么办呢?

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首先,利润大不是跟没有进项发票有关,是跟成本发票有关。不过没有进项发票,也可能引起多交增值税。

1. 一般制造业和商贸企业的利润率不会是特别高的,因为采购成本放在那里。如果没有取得合理的成本发票,那么有可能会造成利润大。这个时候可以从几个方面来考虑是否可行:

(1) 对供应商的选择,选取有资质能开发票的供应商。对于想合作但供应商又不愿意开票的,可以看看供应商这里能不能进行税收的筹划,一般如果不会增加其成本,又有利于其长期发展的,也许供应商会考虑。

(2) 对供应链的改变,延长或者缩短供应链。比如,有很多散户供应商,那么可以考虑成立一个小规模或者个独来跟他们对接,这个对接的企业用核定所得税,同时也可以开出增值税票给自己的主体企业来抵扣和进成本。再匡算下整体的成本看看可行性。

(3) 对企业规模的改变。目前小微企业是有比较大的税率优惠的,那么可以看看企业是否可以适当改变规模以符合小微企业的要求,这样可以从税率上获得一定优惠。

2. 对于轻资产的服务类企业是比较容易出现利润大这个状况的。原因就是其他的进项不多,大头在人力成本。

(1) 社保和所得税的权衡。对于企业自己的员工而言,发高工资就意味着高社保,很多企业都觉得这块成本是难以承受的重负。但如果工资低了,利润就有可能

高,那么就面临交更多所得税的问题。还好,今年马上要降低社保费率了。建议企业合理筹划职工的工资薪金结构,保障职工福利的同时,也不会面临利润过高的问题。

(2) 个税和所得税间的权衡。对于一些行业,很多时候都要外聘人员,比如来做个演出、讲座、做个咨询项目等等,这个时候就面临劳务报酬过高,不愿意开票的问题。那么,其实今年的新的个税方法在这个问题上是有很大改善的,因为最后按照综合所得纳税,还有各项扣除,比过去的直接上20%-40%的税率应该是有下降的。此外,像经常合作的这些人员,有企业的(个独、合伙等)最好都以企业的名义来跟公司结算,那么公司就更容易获得成本发票,对方在税收上也可能较优。

这里粗略说了一些,最好的回答肯定是能结合企业的实际情况才行。

我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。


哈哈,楼主有了利润,还想要省点税,是“鱼和熊掌”都想要呀。

其实前几天刚有朋友在财务群里问这个问题,我是直接调侃她:作为一名财务人,问这样的问题太不专业了,不结合企业实际业务说税务筹划就是耍流氓。

楼主的问题有同样的难点,没有更详细的实际业务,还真很难说怎么办。

完全不考虑实际业务,唯一能给的解决办法是:让营业规模满足小规模纳税人标准,采用核定征收,那么,有没有进项税发票,至少增值税能少交一些


再说利润大的事,这是要交所得税。

如果本就是利润很高的行业,在尽可能合法取得费用发票后,剩余的利润依法纳税,是没什么可说的。无非就是想办法就低的所得税税率:

1、让利润不要超过最新政策的标准,尽量减按5%的税率。

2、寻找有税收优惠政策的地方性政策。


如果是因为虚开发票,没有采购发票导致的利润高,这可就需要小心,不要因小失大。


如果是因为采购降价,没有要对方开采

购发票导致的利润高,这就是一个财务测算平衡的问题,如果对方的降价能填平要交的所得税,其实公司还是赚的,就不要再想“歪门邪道”,照规矩纳税比较好,而且,最好能保留完整的采购凭证,确保在税务稽查时,能自证清白。


如果公司的业务特点就是很难拿到采购方的发票,比如从个人手中购买旧货等,可以考虑将公司申请为核定征收,省却发票的事。不过核定征收也不是那么好核定的,通常是比较固定的一些行业。

企业利润大,一听就知道这是好事儿啊。每个企业都在追求利润,当然是利润越大越好。

但是利润和应纳税所得额还不是一回事儿。利润是一个会计概念,是收入-成本-费用的盈余,会计核算执行的是会计准则,但应纳税所得额是在会计利润的基础上,调整或者调减,根据企业所得税税法计算出来的,两者之间并不是单纯的

相等的关系。


首先分析下这个题目,题主说利润大,但是条件是没有进项发票抵税,说明利润是虚高的,本来应该扣除的实际支出的成本,因为没有发票,却成为了利润,还要缴纳企业所得税,想想那个老板心里也得窝火。


但是这件事情怪谁呢?国税总局专门发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,明确说明了,为了加强税前扣除凭证管理,规范税收执法,优化营商环境,发布了这个管理办法,并规定,企业发生的实际支出,应取得税前扣税凭证,作为企业计算应纳税所得额时扣除相关支出的依据。这就是会计核算和税法的不同之处了,会计核算没有要求必须是扣税凭证,只要证明支出就行,但应纳税所得额的计算,必须取得扣税凭证,否则,将会在会计利润的基础上调整利润,作为应纳税所得额计算所得税。



企业做税收筹划,应该在税法要求的范围之内,寻找自己的利润最大化,但没有依法取得扣税凭证,明显是没有按照税法的要求来做,那么虚增的利润所导致的后果,也只能自己承担了。

题主所描述的企业,盲目追求利润,而没有考虑税收成本,真真是捡了芝麻,丢了西瓜,企业在成本和税收之间,还是要权衡一下的。

企业的利润大,是不是因为企业经营产品的毛利率比较高?没有进项发票低税,也就是说,你购货的合作伙伴,多数都是自然人或者是小规模纳税人,没有发票给你提供。

一般纳税人

如果你是一般纳税人,却没有进项发票,那么不仅,企业所得税,而且增值税等流转税的税负也会非常高,那么产品再好,毛利率再高,税收也会吞噬你绝大多数的利润。在这种情况

下,你必须要改变购货的合作伙伴,要求他们提供发票,如果他们没有自己发票,那么也要求他们税务机关代开专用发票或者普通发票。如果没有发票的话,你只有去寻找新的供货伙伴。

小规模纳税人

如果你是小规模纳税人,这种情况下要看你的征收模式,如果你是查账征收,那么也和一般纳税人一样去要求供货方提供发票,虽然在增值税方面计算方面对供货发票没有什么特别要求,直接按照销售收入乘以征收率进行计税,但是在企业所得税方面,还是需要进货发票来作为成本费用进行税前扣除的,如果没有供货发票,那么企业所得税的税负非常的高,即使享受税收优惠,税收也会将你的利润进行吞食。

如果你的企业所得税是核定征收,在这种征收方式下,你的进货发票就用处不大了,毕竟增值税按照征收率计算,企业所得税也是按照你的销售收入乘以应税所得率得出年应纳税所得额,然后根据国家税收优惠,去享受小微企业的税收减免优惠,在整个计算过程中,不需要进项发票作为成本费用扣除。不过随着税务局对核定征收控制的越来越严格,企业所得税的核定征收将越来越难申请。

企业有一个好的产品,能有比较高的毛利率,肯定对市场前景充满着希望,所以,为了长久的发展,必须要有健全的会计核算,所以应该从源头做好会计核算,把进货发票和费用支出的发票收集齐全,这样才能在税收上得到比较真实的核算。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!如果我的回答能帮助到你,敬请关注,多多点赞,多多转发,

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