主要涉及以下税费: 增值税 自从2016年5月1日全面营改增开始,所有行业包括建筑公司在内的都从缴纳营业税转为缴纳增值税,刚开始注册一般都是小规模纳税人,征收率为3%,按照提供

想要注册一个小规模建筑劳务公司,注册后要交纳什么税,有没有什么要注意的?

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主要涉及以下税费:

增值税

自从2016年5月1日全面营改增开始,所有行业包括建筑公司在内的都从缴纳营业税转为缴纳增值税,刚开始注册一般都是小规模纳税人,征收率为3%,按照提供建筑服务收取的款项及价外费用计算缴纳增值税。

城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

缴纳了增值税和消费税的企业,就得缴纳城建税和教育费附加等,城建税税率按地区不同有三档(7%、5%、1%),教育费附加3%,地方教育费附加1%,这三项计税依据均为缴纳的增值税及消费税金额。

印花税

双方签订建筑服务合同按合同金额的万分之三缴纳印花税,另外,注册资本在实缴时按万分之五缴纳印花税。

企业所得税

企业有盈利

时,属于小型微利企业,依据对小微企业的优惠政策,季度预缴企业所得税,年度终了进行企业所得税的汇算清缴。

另外,企业还具有代扣代缴个人所得税的义务,从2020年开始,个人所得税也要进行汇算清缴。

主要缴纳以下几种税:


一、增值税。无论是销售商品还是服务或者无形资产,都要缴纳这个税。增值税纳税人区分一般纳税人和小规模纳税人,区分标准是年销售是否超过500万。建筑业小规模纳税人按照征收率3%计算缴纳增值税,不用考虑复杂的进项税额和销项税额,同时申报表填写

也比较简单,一个季度申报一次。注意:小规模纳税人一样可以开具增值税专用发票。


二、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这三项以增值税为税基,在市区的话合计是增值税额的12%,也就是交10万的增值税就要交1.2万的这三项附加税费。注意:小规模有个优惠,减半征收,也就是按照12%的一半征收。


三。印花税。合同金额的万分之三,这个没多少钱。这个小规模也减半。


四、企业所得税。查账征收大约是利润的25%,核定征收话,像建筑业一般应税所得率为8%,也就是收入乘以8%计算应纳税所得额,然后税率也是25%。注意:无论是核定征收还是查账征收,如果符合小微条件都享受小微优惠。优惠后,实际税负要减轻不少。

小规模建筑劳务公司要交哪些税?

这个其实属于老生常谈的问题了,一般小规模公司成立后要交的税都差不多。

1.增值税3%。根据最新的政策,在2020年3-5月,湖北地区的小规模纳税人可以享受免税优惠,其他地区的小规模纳税人征收率调整为1%;

2.城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%,这三项附加税费的计税依据是当期实缴的增值税额;

3.企业所得税。正常税率是25%,小微企业的税率是20%,税前利润在100万以内的部分,按25%计算应纳税所得额,相当于实际税率为5%,税前利润在100-300万的部分,按50%计算应纳税所得额,相当于实际税率为10%;

4.个人所得税。严格来说这不是企业要交的税,但是企业有义务代扣代缴公司员工的个人所得税。

要交哪些税其实都是小问题,税务局的税管员会告诉你要申报哪些税的,老周说一下税务局不会主动告诉你的几个要点问题,也是你要注意的事项。

1.专票不能享受按月10万元(按季30万元)的增值税免税优惠。从你的提问中可以看出来,你是知道这个优惠政策的,你登记为小规模纳税人目的就是想享受这个免税政策,但是专用发票是能享受免税优惠的,在谈业务的时候一定要把开什么专票或普票的问题谈妥了,才能更好的控制税务成本。

2.建筑劳务公司即使成为一般纳税人也不要慌。为啥?因为建筑劳务公司可以选择简易征收。但是,选择简易征收得有个前提,那就是你做的是劳务清包工项目,也就是所谓的包工不包料,这个也很好了解,包工不包料的工程只有人员工资支出,也就不存在进项发票,所以税务局允许你采用简易征收的3%征收率计税。

3.不要给别人虚开发票。做过建筑劳务公司的财务人员可能都知道这种事,可能经常碰到其他公司要求帮忙开发票的事情,但两家公司实际上没有任何业务往来,这实际上就是虚开发票行为,这是违法的,金额小的,税务局也就罚款算了,如果虚开金额达到一定金额的,是有可能坐牢的,做老板的千万别脑子一发热,就帮一些人去虚开发票。

4.如果公司不准备做下去了一定要去注销。如果你公司没有业务不想经营了,千万别关门了事,一定要去税务局把它注销了,不然你

就会进入税务黑名单。

总之,不管是开建筑劳务公司还是其他公司,先了解相关的税务知识是非常有必要的,说不定你就可以省一点税,更重要的是让你规避一些税收违法风险,合规经营是最重要的。

建筑劳务公司主要涉及以下税收:

1、增值税。

小规模纳税人增值税适应简易计税,以收取的建筑劳务收入为依据,征收率为3%。

例:某建筑劳务公司当月营业收入为103万元,则应当缴纳的增值税=103÷(1+3%)×3%=3万元。

优惠政策:小规模纳税人月销售额低于10万元,或季度销售额低于30万元的,免交增值税。

2、城市维护建设税及附加。

建筑劳务公司应当以实际缴纳的

增值税为依据,计算缴纳城建税及附加。

城市维护建设税,适用税率为7%(城市)、5%(县城)、1%(其他)。

教育费附加,适用税率为3%。

地方教育费附加,适用税率为2%。

优惠政策:

对增值税小规模纳税人,按照实际税额的50%减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

3、企业所得税。

建筑劳务公司按规定需要缴纳企业所得税。如果企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下,则属于小型微利企业,可以享受以下优惠政策:

自2018年1月1日至2020年12月31日期间,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负降至5%;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负降至10%。

4、印花税。

印花税税目相对较多,有可能涉及到的印花税,包括但不限于以下几类:

(1)实收资本印花税。

建筑劳务公司,需要按实收资本金额的0.5‰缴纳印花税;

(2)建筑安装工程施工合同印花税,合同金额的3‰;

(3)借款合同印花税,按银行借款金额的0.5‰。

优惠政策:

自2018年5月1日起,对按0.5‰税率的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

5、房产税、土地使用税等。

如果公司拥有房产或土地,就需要按规定交纳房产税或土地使用税。自用房产,按房产余值的1.2%缴纳;出租房产,按租金收入的12%缴纳。土地使用税,以公司拥有的土地面积为计税依据,按当地税务部门规定的标准计算缴纳。

注意事项:

1、如果公司年营业收入超过500万元,则必须认定为增值税一般纳税人。

2、作为自然人股东,不可长期占用公司资金,否则有可能被税务机关认定为对股东的利润分配,要求缴纳20%的个人所得税。

建筑劳务

公司,小规模纳税人,征收率为3%,可开增值税专用发票和普通发票,整体操作起来和其他行业小规模区别不大,但是要注意一点问题,你的成本是很难取得,建筑劳务主要成本就是人工,你面对的都是包工头,支付自然人的工程款是没法取得进项发票作为成本列支的!做工资表就需要录入自然人个税系统,这样面临的是缴纳社保和工会经费!注意这方面的问题!

纳什么税?

小规模企业一般涉及增值税、城建附加税、企业所得税、股息红利个人所得税等主要税种,其中增值税小规模纳税人是按征收率3%计算缴纳的。

注意什么?

现在国家鼓励各行各业积极创业,所以对于中小微企业的税收扶持政策力度较大。

1,增值税在不开具专票的情况下,小规模纳税人是月度10万以内免税的。

2,城建附加税小规模纳税人是根据地方政策减征幅度在50%范围内浮动的(四川地区直接是减半征收的)

3,企业所得税对于小型微利企业,即平均资产在5000万以内,人数在300人以下的属于小型微利企业,年度

应纳税所得额在100万元以下的,企业所得税按5%计算缴纳,超过100万不超过300万元的部分按10%计算缴纳。

所以如果要成立小规模纳税企业的话,那么就要注意以上国家已经推行的税收优惠政策并及时享受。

小规模纳税人,

按照简易征收3%,也就是一般的纯人工;

一般纳税人,增值税9%,一般就是含部分材料+人工(当然,一般纳税人如果承接的是纯人工,凭合同备案也可以按照简易征收)

既然是小规模的公司,基本上无需缴纳任何税种,现

在国家鼓励创业,小规模纳税人好多都免税。如果要申报纳税,主要涉及税种有:增值税、所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、城建税、教育费及附加。

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