谢谢邀请! 利润高、进项少,如果是暴利行业,那就交些税吧。如果是因为缺进项和费用票导致的利润高,那可要好好筹划一下。要想合法少交税,我给你支 几招。 1.无论成本还是费

企业利润高、进项少,怎样才能合理避税?

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谢谢邀请!

利润高、进项少,如果是暴利行业,那就交些税吧。如果是因为缺进项和费用票导致的利润高,那可要好好筹划一下。要想合法少交税,我给你支

几招。

1.无论成本还是费用支出,一定要发票,如果是一般纳税人就要增值税专用发票,开支都有票起码能做到不交冤枉税,这是合理避税的最基本方法。如果供应商不能提供发票,那就换一家能提供发票的合作。

2.合理利用税收减免等优惠政策,在法律的框架下少缴税。比如季度不超过9万的免增值税政策,季度不超30万的免教育费附加和地方教育附加政策,年应纳税所得额不超过100万的减半征收并减按20%所得率的所得税优惠政策,购入500万以下固定资产(不包含不动产)一次性扣除政策,高新技术企业所得税率15%的优惠政策,高新技术企业研发费用加计扣除政策……这些政策可以交叉使用,效果更好。

3.有些行业可以差额纳税,比如劳务派遣,安保服务,旅游服务,建筑公司分包,这些行业可以差额纳税。

4.一般纳税人因为行业原因获得进项很难,比如客运服务,建筑服务,电梯安装等,可以申请简易计税方法,规避缺少进项多缴税。

5.可以申请所得税核定征收,比如广告公司,进项很少,根据收入核定征收所得税,可以降低税负。

6.找一个好会计,前面五项合理避税办法没有一个专业的会计人员,你都很难实现。

7.聘请一个专业的税务筹划机构,根据你公司的具体情况给你做全盘的税务筹划。

以上,希望对您有所帮助,任何问题请留言或者关注@唯思得财税咨询,大家共同交流,共同成长!


企业利润高,先要分清是什么原因导致的利润高,是本身属于利润比较高的行业,比如咨询、培训,还是因为缺少进项票与相关成本核算资料,因成本核算不准确,导致利润偏高。

1. 如果本身属于利润比较高的行业。

比如,本身是属于利润比较高的现代服务业,那么进项票确实不多,因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的,比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。

(1) 能够取得的发票尽量要取得。

比如,对于这些行业的员工来讲,可能会有比较多的差旅。那么这种情况下,要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下,对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票,以减少原始票据的损失。对于外聘人员,或者客户端需要包票的情况,一定要做好中间环节的管理。

(2) 分析成本占比,做好筹划。

对于利润高的行业,要找到成本占比中的大头,进行合理的筹划和管理。比如,咨询行业,最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分,究竟是公司员工的工资,还是

外聘人员的劳务费。对于是工资的部分,那么要进行合理的薪酬管理,包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资,还涉及到企业的一块重要成本,社保。不要因为省社保,故意降低员工工资,那么最后导致企业所得税虚高,对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费,那么是选择税务代开发票,还是以工作室的形式提供劳务,对于企业的税负影响也是不同的,但注意,一定要想办法取得发票,才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。

2. 因为无法取得发票,导致核算不准确而利润偏高的。

对于这样的企业,首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有:

(1) 重新筛选供应商。换选有资质能开票的供应商;

(2) 重新测算采购价格。因为有可能有些小的供应商,要求开票就要加价。但如果确实无法更换,那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本<不开票企业税收的损失。

(3) 改变供应商。有时候对于一些关键的供应商,进行税收的筹划,使其本身开票不会导致税率显著上升,那么也许对方也是愿意开票的。

(4) 改变供应链。企业如果有条件,可以考虑与一些小的供应商合作或者收购。比如一些农产品中间商,难以取得发票的,如果将供应链前移,变成采购免税农产品,不但省掉了中间环节,也能取得相应发票。

因此,虽然都是利润高进项少,但是可能企业性质不同,产生的原因也各不相同,企业要根据自己的业务特点,对症下药,才能降低企业的所得税税负。

企业的利润高,进项少,在这种情况下,要想合法的少缴点税,就要做税收筹划,主要是要筹划增值税和企业所得税。

现在也不知道你的企业是工业还是商业或者是服务业,也就是说是什么行业不太清晰,然

后你的规模有多大也没有说明,你的产品有什么特点也不太清晰,在做税收筹划的时候就很难针对你的企业进行个性化的策划,在这里只能简要的说一下思路。

增值税方面

增值税一般是按照销项税减掉进项税,来计算得出本期应纳税额。因为你的进项发票比较少,利润率还比较高,那么相对来讲你的增值额就比较大,按照增值税的一般计税方法,需要缴纳的增值税就非常大。而且目前来讲,对于增值税一般纳税人除了极个别的行业有税收优惠政策,比如软件企业,有超税负返还的即征即退增值税优惠政策,其他的企业,基本上没有什么特别的税收优惠。

因此,在增值税上就要考虑是否有必要保留一般纳税人的资格?结合今年深化增值税改革的政策,如果可能的话,你可以把企业分拆为若干个小规模纳税人,这样有可能享受按季度申报30万元收入免征税的缴费政策,即使不能享受,也能按照收入以3%的征收率来征收增值税,这样可能比一般纳税人的税负要低一些。

企业所得税方面

一种要根据自己所处的行业或者是产品,尽可能的去享受相应的税收优惠政策,比如认定为高新技术产业,高新技术企业可以享受优惠税率。

当然比较好一点的就是能够申请核定位核定征收,这种情况下,能够使自己的企业所得税税负保持一个稳定的水平,对利润率比较高的企业来讲,核定征收企业所得税还是比较合适的。不过现在核定征收申请的资格要求比较严一些,一般都不批准。

所以对于企业所得税筹划来讲,那么就尽可能的要靠近小型微利企业的税收优惠政策,因为在100万元用,年应纳税所得额以下,实际税负才5%,100万到200万到300万,实际税负也就10%左右,这已经是相当低的了

撰文:左刀三爷 觉得好就关注,不好就拍砖!其他需求可以私信我。

通过关联交易转移利润。

企业利润高、进项少,毫无疑问,需要多交企业所得税和增值税。解决这个问题,可以采取一下方式:

1、由企业股东在税收优惠区注册一家公司,然后由这家公司作为公司的直接供应商。原供应商向新注册的公司销售产品,新注册的公司再转手加价卖给原企业。

2、这种操作方式,部分利润转给了新公司,同时解决了原公司进项少的问题,降低了原公司企业所得税和增值税税负高的问题。

3、新公司多交了税款怎么办?

这个问题不用担心。由于新公司可以享受税收优惠区的税收优惠政策,税款可以核定征收,或先征后返,所以实际税负并不高。

4、当然了,还可以利用销售端解决企业所得税问题。在税收优惠区注册一家销售公司,将公司的产品销售给新注册的公司,通过转移销售利润的方式达到节约企业所得税的问题。

还有其他操作方式可以利用,这个要结合企业的具体情况,在此就不一一列举了。

企业的利润高,到底是真实的利润高,还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高?这两种情况是完全不同的。

利润高的企业,本身就应该多交税。

假如确实是利润很高的企业,根据企业所得税的设计原理,利润越高,相应的纳税额就越多。这是无法避免的,游戏规则就是这样。

但是利润高仅仅是指会计上的一个概念,与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在,利润高的企业未必就要多交税。

所以假如利润高的企业想要适当的少交税,有一个思路可以参考,就是利用所得税的优惠政策,降低应纳税所得额

其中最具有代表性的包括以下几类:

第一、加计扣除类,研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。

第二、减计收入类,金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。

第三、特殊行业地区优惠所得税率,如高新技术企业适用15%优惠税率,西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。

上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高,也可以通过加计扣除,减计收入,适用优惠税率等方式,少交很多税。

假如是因为成本费用发票很难取得,导致利润虚高的企业,就应当想办法取得发票。

有些企业因为各种主客观原因,比较难获得进项发票,导致成本费用难以列支,无法在税前扣除,形成一种企业利润虚高的假象,导致多交不少税款。

对于这种情况,企业应当分具体原因进行相应的处理。

第一,如果是因为行业特性,整个行业都很难取得进项发票,则可以考虑申请企业所得税核定征收。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外,大部分企业因为成本费用核算不健全,都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税,也就完美的规避了,无法取得成本费用发票的难题。

例如废旧物资回收企业本身,就是很难取得进项发票的,当然可以申请核定征收了。

第二,假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位,那就好好想办法,在发票管理方面多动脑筋,深挖潜力

有些企业财务部门对于发票的重视性不够,导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票,无法税前扣除。

第三,对于营收规模不大的中小企业,应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。

根据最新的税收优惠政策,年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。

小型微利企业,是指从事国家非

限制和禁止的行业,并且同时符合以下三个条件的企业:

年度应纳税所得额不超过300万元,资产总额不超过5,000万,从业人数不超过300人。

假如企业的会计利润刚好在300万元上下,应当主动的通过一些税收筹划手段,使企业的年度应纳税所得额、从业人数,资产规模等条件,符合小型微利企业的要求,享受低税率优惠。

假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件,但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去,多花了20万块钱,税率就从25%下降了10%以下,可以少交不少企业所得税。

谢邀,很高兴回答这个问题

你好,我是有法可依,有准则必从的【会计考试草稿】,秉承开门见山,拒绝答非所问

根据题主的问题,企业是增值税一般纳税人,采用一般计税方法

应纳税额=销售税额(不含税收入*税率)-进项税额

公式中【进项少】,怎么办?但题主是特别爱动脑筋的伙伴,所以仔细看一下这个问题的条件【企业利润多】,进项税额少怎么办?

企业利润多,就是企业销售的第一货物或服务增值额大,征收的增值税就多。因为增值税应纳税额是销售货物时的销项税额减去购买原材料时的进项税额,这不就是销售毛利即增

值额,是增值税的课税对象

题主这个问题的本质,问的就是【一般纳税人,销项多进项少怎么办?】,不要被题主的具体情况迷惑

这就很简单,为了使应纳税额少,公式中不含税收入不可以操纵,可变的就有二个因素,税率与进项税额。税率越低应纳税额越少,进项税额越多应纳税额越少,所以企业合理避税两种方式:

1. 销售时不开票或选用低税率

企业分别核算销售货物与安装服务,销售货物适用13%税率,安装服务适用9%税率,如属于甲供材料业务,安装服务可以选择简易计税

2. 采购时选择可以开票的单位

敲黑板:

如果就是常态进项少的经济业务,可以用差额征税,比如金融商品转让、旅游服务、劳务派遣服务、安全保护服务

我是一名残疾人,也是一名注册会计师,还是一名曾被保送读研的学霸。如果你不反对,麻烦关注点个赞呗

合理避税,就是合理逃税!应该是合理节税!

就只是说:企业利润高、进项少;这样来讲很难去具体告诉你如何合理的节税?

合规的前提:一定要结合企业真实业务交易,

然后企业进行合理的业务规划及拆分;然后进行合理税务规划,这样才能合理合规的节税


常见的节税思路:

1,软件及高新技术企业,可以申请高新或软件企业备案,可以做到两免三减半;企业所得税还有优惠,还有地方补贴

2,利用公司架构规划,比如通过合伙企业把利润转移 避免缴纳20%的个人所得税

3,利用税收洼地,比如增值税奖励政策,尽可能拿到政府各种奖励

4,在目前真实的业务基础上,独立相关的营销中心、广告中心、销售中心等然后申请进行核定征收,合规合法取得相关发票等


比如针对于:企业中的高净值人群解决思路

  1. 解除雇佣关系,员工变合作关系
  2. 高净值人群去成立一个可以核定的个独企业,

  3. 员工拿到收的钱多了,更能提供企业的竞争力


关注企业合规节税,关注@深圳张亿

别总想着避税,给国家多交点税有

啥不好的。。。

企业利润高,需要缴

纳较多的企业所得税,同时进项税额少,可能需要缴纳的增值税也会较多。针对这种情况怎样能来进行税务筹划来尽可能降低税负呢?可以分别从增值税与企业所得税两个方面来去筹划。



(一)增值税
一般纳税人才有进项抵扣,如果进项少的话,那么根据这种情况要提前做好规划,包括以下几个方面:
1、从与对方签订合同之前就约定好要求开具专票,即使采购过程当中,对方是个体工商户或小规模纳税人,也可以要求他们申请税务机关申请代开专票或者他们也可开具专票。
2、将企业注册地设立在税收优惠地区,例如政府支持的工业园区,一般都能享受增值税和企业所得税的税收扶持。
3、熟悉相关的增值税的的优惠政策。例如针对于软件生产企业可以对当期的增值税款税负超过3%的部分即征即退。

4.通过混合销售来进行税务筹划。例如机器设备生产商销售设备的同时提供安装服务,究竟选择销售与安装混合销售,还是分别按照销售商品(13%)和提供安装服务(9%)计算增值税,而安装服务又可以选择一般计税还是简易计税,需要根据当时的销售额与安装服务费用计算税额来进行比较选择。
(二)企业所得税
1、研发类的企业可提前申请为高新技术企业,可以享受15%的所得税低税率,同时当期发生的研发费用,可按照费用的75%加计扣除。
2选择固定资产加速折旧法来摊薄企业当期利润。但是注意应避开税收减免期或还有有5年亏损期的企业。
3、可以利用企业规模改制来进行合理避税。税法对于小型微利企业有给予一定的优惠,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的企业,对所得额减按50%重新计算计税依据,然后按20%的税率计征企业所得税。可以考虑将一个规模较大的公司分成两个规模较小的小微企业,都可以享受到税收优惠,以达到节税目的。


企业利润高,进项税额少。首先应根据自身所处的行业,企业性质,分析利润高、进项税额少的原因,进而找到解决问题的办法。

企业利润高,且进项税额少主要影响的是增值税和企业所得税,即企业产品或服务的增值额大,应纳税所得额高,导致企业缴纳的增值税和企业所得税税额也就比较大。因此,研究国家的税收优惠政策,以及加强企业内部的票据管理就显得尤为重要。



一、用好用活国家的税收优惠政策,做好税收筹划。

(一)增值税方面的主要税收政策

1、免税产品。如直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备属于《增值税暂行条例》规定的免税项目。

2、对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,销售其自主开发生产的动漫软件,提供管道运输服务,以及提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务的融资租赁业务,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

3、对出版物在出版环节,根据不同的出版物分别执行先征后退50%或100%的增值税先征后退政策。



(二)所得税方面的主要税收政策

1、3免3减半的定期减免。如符合条件的环境保护节水节能项目所得。

2、符合条件的技术转让所得不超过500万元部分、免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

3、享受15%优惠税率的行业。如高新技术企业、技术先进性服务企业和从事污染防治的第三方企业。

4、减按20%小型微利企业所得税税率征收企业所得税。年应纳税所得额小于100万元,减按25%计入应纳税所得额;年应纳税所得额大于100万元小于300万元,减按50%计入应纳税所得额。

5、加计扣除。研究开发费,按实际研发费用发生额的75%税前加计扣除。

6、创业投资企业采取股权投资方式,直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年,抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

还有加速折旧,特殊行业,以及特殊地区的税收优惠政策。

根据企业所处的行业,以及产业特点,对增值税和企业所得税进行税收筹划。



二、票据规范的内部管理。

在用好国家税收政策的同时,强化企业内部各种成本费用类发票也很重要。

有的企业不太重视成本费用类发票的管理,对没有取得的成本费用类发票的人员,只要主管上级签字就可以到财务报销;

还有的人员以不要发票没有税点,可以给企业降低费用为由不要发票。使得企业可以进账的成本费用类发票越来越少,进而导致企业的增值税和企业所得税税负明显提高。

不排除有的企业收入和成本费用会计核算的不准确,而导致的虚增增值额和虚增盈利的错账。

总之,尽管有些企业均是利润高、进项税额少,但由于企业所处的行业,企业的性质不同,且形成的原因当然也各不相同。因此,企业要根据自己的业务特点,研究税收政策,规范会计核算和发票管理,才能降低企业的增值税和所得税税负。

我是智融聊管理,如果喜欢我的观点,欢迎持续关注更多财经话题。

2020年8月23日

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