降低企业的增值税和企业所得税,是每一位企业经营者所会面对的问题。 这是其实是两个问题,这是两个完全不同的税种,对企业的利润影响也完全不一样。 降低企业应交增值税对利

如何降低企业的增值税和企业所得税?

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降低企业的增值税和企业所得税,是每一位企业经营者所会面对的问题。

这是其实是两个问题,这是两个完全不同的税种,对企业的利润影响也完全不一样。

降低企业应交增值税对利润的影响。

首先,我们知道增值税是一个价外税,增值税其实对我们的成本没有影响,也不影响利润,真正影响利润的是上缴增值税后,需要再缴纳附加税,附加税对利润是有影响的。

我们用案例来说明,为简单计算,我们假设增值税税率为10%。

购入水泥1吨,含税价500元/吨。

将购入的1吨水泥出售,含税价600元/吨。

大家是不是认识,这里我们是赚了100元利润。

实际并不是。


案例

这一张图,我们可以看到,我们赚到的100元里面,属于我们的利润为90.91元,而余下的9.09元,是要上交到税务局的增值税。

同时,在上

交增值税的时候,税务会要求我们上交三项附加税,这三项我按10%进行综合计算的(城建税根据公司所在地的城建规模不同,税率不一样,这分7%、5%、1%三种档位),这里我们再上交了0.91元,最终,我们的利润总额为90元整。

这90元,就是我们计算企业所得税的依据了,上交22.5元(企业所得税率25%),最终我们的净利润是67.5元。


从案例我们看到,就增值税而言,影响利润的是附加税

附加税是由应交增值税计算的。

应交增值税=销售税额-进项税额

这里能影响应交增值税的,就是进项税额了。

那么,我们企业只要取得足够的进项税额,应交增值税就少,从而附加税也就少了。

进项税额,来自于增值税专用发票。

这就要求我们企业去多取得增值税专用发票,并且,取得的增值税专用发票的税率越高越好。

降低企业所得税

企业所得税=利润总额 X 适用税率

从公式我们就知道,乘号的两边都影响最终的结果。

  • 适用税率的影响

首先,适用税率目前主要有25%、15%两档。

15%是优惠税率,这需要企业满足一点的条件,比如,西部大开发企业、高新技术企业,企业只有能达到这条件,就可以享受这税率。

  • 利润总额的影响

不能达到,就只有从利润总额入手了。

利润总额来源于营业的经营利润,而经营利润需要能过去税务的审查,如果企业的成本不符合税务要求,就可能会增长企业所得税。

比如:我们外购的材料,如果对方告诉你,不开发票,我们可以给你优惠50元/吨,假设你购入了10吨,单价从1050元/吨降低到了1000元/吨,交易过程,企业节约了500元。

但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据,那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出,那就将增长企业10000元的利润。

增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。

企业表面上赚到了500元,但企业所得税增加了2500元,最终造成利润减少2000元。


这说明,企业要想降低企业所得税可以从下面做:

1.成本、费用的取得真实有效。

2.正确使用税前扣除标准。

税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%,按发生额的60%。

税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%

税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等

3.研发支出的加计扣除。

总结

1.增值税本身不影响利润,影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。

2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的,我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力,争取能获得优惠税率,另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。

#理财大赛第三季#

作为一个增值税一般纳税人的企业,降低增值税和企业所得税,决不能用违法的手段。

要采用合法的方法降低增值税和企业所得税。比如购进物品,要取得合规的增值税专用发票,可以少缴增值税和企业所得税。还要关注国家的增值税和企业所得税优惠政策,积极创造条件享受,

也可以降低增值税和企业所得税。

关于这个问题回答如下:

1.根据自己10多年一线税务工作经验,切实感受到现行税制的确存在一定的税收筹划空间。不过每个企业的情况不一样,税收筹划的主要着眼点是有差异的。

2.一般对小微企业来说,如一般纳税人与小规模纳税人的合理选择问题、一般纳税人一般计税与简易计税方式的合理选择问题、小微企业所得税优惠政策享受超额税率变化问题等都有一定的筹划空

间,并且有时候税负差异变化是很大的。

3.对大中型企业或者集团性企业来讲,集团企业重复征税问题、一般纳税人一般计税与简易计税选择问题、各类优惠政策及时享受问题、企业经营模式的选择问题等都有筹划空间。

4.如果降低企业增值税和企业所得税税负是一个比较复杂的问题,需要企业财务人员具备一定的财税知识专业能力,熟悉企业经营活动,做到早谋划才能达到应有的效果。

税收筹划是门学问,如果展开对增值税和所得税进行税务筹划,可以写成一本书,下面我就简单聊一聊如何降低企业增值税和所得税。

一,降低增值税:

首先,明白增值税计税原理。一般计税是销项减进项,简易计税是销售收入乘以征收率。

那么,在税率和征收率不变的情况下。如果想降低增值税,一是降低销项,一是降低进项。而销项取决于企业收入,除非隐匿收入,筹划空间也不大,所以降低增值税还是从进项税额入手。

最后,这里提供几条降低增值税的方法,望对您有用。一是,充分享受税收优惠,如增值税免税收入,小规模纳税人月10万起征点,增值税即征即退优惠。二是,进项发票应取尽取,尽可能多取。三是,进项税额应抵尽抵,加计抵减,留底退税等政策能用就要用。

二,企业所得税:

所得税计税原理就是,收入减成本后利润乘以税率

故,降低企业所得税应在成本上下功夫。第一是,成本

项目能列支尽量列支上。第二,研发费用加计扣除,残疾人就业加计扣除,等优惠政策应享尽享。第三,高新企业,小微企业充分低税率。

简单说两句吧,(一)如果你的公司规模比较大,会

计核算比较健全,那么就让①会计人员仔细的研究税法,认真核算各种支出和成本。

②管理人员和技术人员对公司的生产流程进行重新的规划,尽量的适应优惠的税率。

③高层人员根据财务人员的建议,尽量的去调整产品的方向,尽量满足各种税收优惠政策的要求。

♦当然,如果你的公司确实很有实力,那么也可以利用一些地方政府的财政返还等优惠政策。虽然不能降低税负,但是可以提升企业的利润。

(二)如果你的公司规模比较小,会计核算也不太健全,那么就申请核定征收吧,无论增值税还是企业所得税,都能有一个稳定的税负。

(三)最后说一句,不要去听从一些野路子的避税建议,购买一些票据来冲抵成本费用,这种做法的后患极大。

税收筹划没有一个统一的模式,只能是根据各个企业的不同特点进行单独的筹划,如果有需要可以看“左刀财税"公.众号后获取联系方式单独沟通。

国内国外很多大企业都会到处寻找各种税收优惠政策为企业做纳税筹划,按时如实纳税是企业的本分,可是不是盲目的纳税,通过税收筹划不仅能合理合法纳税还能为企业节省大部分税收,从而实现收益最大化,这里所说的税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段,国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展,促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

一、一般情况下,企业都是面临增值税、企业所得税和个人所得税问题。

1、增值税在我们税收优惠政策的帮助下,纳税100万可以节省25-35万的税收:增值税地方政府留存是50%(另外50%上缴国库)可以拿出地方留存部分的50%-70%奖励企业,扩大再生产。

2、针对企业所得税方面,(Tel:)企业都很苦恼成本票不好找,(I78)很多企业是高利润行业,Z331因为成本票没办法拿到,“64b8”所以企业所得税是相当高,什么办法可以解决这种问题?

在有税收优惠政策的园区成了个人独资企业(当然个人独资企业的法人最好是公司的亲属,因为企业法人基本户的钱可以直接转入法人私人银行卡,

也就是可以直接提现)个人独资企业直接跟总公司开展业务往来,为企业提供成本票,这部分成本票一般是以咨询、服务、策划、会议会展、技术推广等等形式。

同时个人独资企业除了增值税享受50%-70%的比例奖励以为,个人所得税可以核定征收(税率0.5%-3.1%)个人独资企业的综合税率可以控制在5.41%,全部可以开专票。

3、企业所得税除了成本票能解决以外(节省企业所得税)个人独资企业专票可以抵扣增值税3%。同时企业所得税也能享受地方留存部分50%-70%的税收奖励(企业所得税地方留存40%)

5、奖励时限:当月纳税,次月奖励。一般是次月25-月底之前到账。

二、很多企业会觉得听起来很麻烦,办理流程会不会太复杂?费用会不会太高?

1、办理有限公司(分公司)全部由园区专人“一条龙”处理,出执照后只需要法人到园区工商、税务报道一次(一天可以办理完)

2前期只需要法人提供身份证信息和办理公司的信息(如:注册资本、经营范围、公司名称等)

3注册费用3500元(包含刻4章,公章、财务章、发票章、私章;包含免费开票服务)

作为企业来说税收筹划是很有好处的。不仅合法纳税还能为企业节省税收用来扩大经营、再生产,对当地政府来说这是“双赢”。

  这属于纳税筹划范畴,我只能说几个方面地

考虑途径,具体的实施,还要看您企业的具体情况。

一、增值税:

1。纳税人的类别,指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。

2。利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。

  

3。利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。

4。利用分机机构,比如不用的注册地和经营地

5。利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。

6。销售方式,比如是中介或者是托销等。

二、企业所得税:(这个就更多了,说几个主要的!)

1。

  缩小应税收入。思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如:对销货退回及折让,即使取得有关凭证,并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时,对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金,用于购买政府公债,其利息收入可免缴所得税。

  

2。膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等,注意复发规定由限额标准的费用额度。如:利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备,足额摊销费用,将盈余分配项目改为费用支出。

3。利用税收优惠

纳税筹划是个要经过正规方法请专业人士一步一步的完成。

  要了解您企业内部的账务,管理体制系统地考虑。

三、补充说的是:

1。多开工资,不见得能减免税款,因为有些企业工人的工资薪金并不是全额据实扣除的,而是有计税工资的标准额度。工人的福利在税法总也是有比率抵扣的,但是加大免税福利也是思考的路子。

  

2。增值税发票的开具(当然不容置疑要成为一般纳税人才可以抵扣),而业务中并不是所有的进项税额都允许抵扣,比如免税的产品就不可抵扣进项税额。


一 回答下降低企业增值税的问题:

1 对小规模纳税人或个体工商户来说,由于其增值税(达到免征的起征点后)税率固定为3%,不存在抵扣增值税进项问题,所以不存在降低增值税的问题。

2 对一般纳税人降低增值税来说,就存在事前合理进行税收筹划等降低企业所交增值税税负问题,无外乎有以下途径:

①对混合经营的企业,税收策划时要适当选择相应行业的高低增值税税率进行分类核算进销项,以避免应混合经营未分类核算而造成税收征管时的增值税税率就高而不就低问题;

②对同一老板名下的多家公司交叉业务,特别是对涉及与增值税进项相关联的业务,一定要事前做好税收策划,比如取得固定资产等,一定要事前取得一般纳税人主体资格后,再让对方开具固定资产进项发票进去抵扣,否则因未取得一般纳税人资格而让对方盲目开票,造成企业取得固定资产不能抵扣进项而间接增加企业增值税税负。

③对企业真实发生的各种原材料、能源、动力等购进业务,要想方设法合法合理取得高税率增值税进项用于抵扣,以抵减本企业增值税销项税额,从而减轻本企业增值税税负。

④如②所述,对企业取得的与生产经营有关的固定资产购置活动,只要是税法允许抵扣的,都应要求开具增值税专项发票用于抵扣,从而减轻本企业增值税税负。

二 降低企业所得税税负问题

无论是小规模纳税人还是一般纳税人,企业交纳的所得税与企业利润有关系,同时与企业是否是小微企业有关系,基予此,欲降低企业所得税税负,无外乎要处理好如下几点:

①合理合法利用国家近几年支持小微企业所得税税收优惠政策,特别是对达到小微企业所得税税收优惠临界点的企业,采用合法的技术处理,尽量不要突破界限,而使自己不能享受到国家的所得税税收优惠政策。

②避免为"节税"低价购进货物而用白条

入帐,或者避免(减少)易造成纳税调增的业务发生(比如招待费超过销售收入的5‰等),这样易造成应纳所得税额全额调增。

③一方面要与能够合法开具发票的单位发生业务,另一方面要多途径合法取得购进成本费用发票;此外,对一时无法取得成本费用发票的,也要设法去税务机关代开补全成本费用发票。

当然这里介绍的只是通过事前税收策划,达到企业合法节税降负的目的。切忌企业为节税而"节税",形成企业税负过低,而造成企业增值税或企业所得税税收预警,从而带来更大的麻烦,付出更大的代价。

企业如何减少所得税呢?

企业所得税合理避税方法很多,概括起来讲,实际上都是从减少应纳税所得额和降低税率两个角度来考虑。

1、减少应纳税所得额

企业应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损。从这个公式可以看出,要减少企业应纳税所得额,可以从减计收入和增加扣除项目来规划。

减计收入,是指按照税法规定准予对企业某些经营活动取得的应税收入,按一定比例减少计入收入总额,进而减少应纳税所得额的一种税收优惠措施。对减计收入进行规范的财税操作,不仅可以获得税收优惠带来的收益,还可以有效降低企业的涉税风险。

增加扣除项目主要是指企业所得税的优惠方式,包括直接减免税、所得减免、免税收入、抵扣应纳税所得额、抵免企业所得税等多种方式。我国针对各个行业、各地政府会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下,通过改变经营活动和财务活动的方式,满足税法规定优惠条件,以达到减少缴纳税款的目的。

2、降低税率

降低税率同样主要是利用我国针对不同的经营方式,组织形式,设定了不同的税率

,比如有限责任公司,企业所得税率为25%,而个人独资企业依法不征收企业所得税。

同样的,我国针对不同行业不同区域会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下,通过改变注册区域或者经营方式,比如利用在税收洼地注册工商户或个人独资企业,来享受税法规定优惠税率,以达到减少缴纳税款的目的。


增值税

1、纳税人的类别,指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。

2、利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。

3、利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。

4、利用分机机构,比如不用的注册地和经营地

5、利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。

6、销售方式,比如是中介或者是托销等。

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法无禁令则行,通过合理的途径降低少缴税款,即税务筹划:

一、增值税这块:虽然税收优惠政策非常多,但要实现税收筹划很难,因为企业的经营的持续性,举几个常见的:

(一)一般纳税人和小规模纳税人选择,业务的一致性,选择那个缴的税少,

那个就好;

(二)购进设备和固定资产抵扣政策利用购进时间筹划;

(三)代销方式筹划,如收取手续费或买断的方式比较看那个缴的税少;

(四)涉及多项业务税率不同分开核算的筹划;

(五)运输费结算的筹划,运费7%抵扣,如果单独成立运输部分进行筹划;

(六)税收优惠政策,如企业选择节能环保、高新技术产业开发、垃圾处理等方面筹划。

二、企业所得税:这里的筹划比增值税多了,常见的例子:

(一)成本费用的扣除,现在有不准扣除、减半扣除、当期扣除和后期扣除,加大扣除费用,减少利润筹划;

(二)企业组织形式筹划,个人独资、有限责任、分公司和子公司,常见的是母子公司利润转移;

(三)企业注册地的选择筹划,很多明星在国外注册公司、上市公司在国外上市,最能说明这个问题;

(四)利用税率进行筹划,正常税率25%,最低10%,小微企业最为优惠,看你怎么达到小微企业标准;

(五)税收优惠政策,如安排残疾人,固定资产加速折旧、高新技术加计扣除等。

三、总之税收筹划的领域很广,非专业人士无法实现筹划,需要综合考虑各项因素,常出现这个筹划了,那个税或成本高了,顾此失彼的现象。

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